定制与合同产品的财务管控要点-财智云课堂
1、定制与合同产品预测与报价支撑
方法：
销售报价策略
报价支持工具
原理：
多种类产品的成本及外包、外购成本标准化
目录价与折扣标准化，报价有保障
对比各项目、各产品组的毛利
2、设计合理的报价支持模型
帮助制定投标策略
协助定价测算模型
3、定制与合同产品报价支持模型
4、项目可行性分析
定制与合同产品项目可行性分析
• 项目利润分析
– 收入
– 成本
– 费用
– 现金流
• 项目投资回报率
• 项目资金分析
• 项目税收成本分析
• 项目风险分析
– 进度、回款、质量保证、人员变动、成本
5、市场估算
市场预测和项目规模
– 市场需求量分析
– 计划销售量、销售方向
– 产品定价、销售收入
– 项目拟建规模——产能
– 产品及副产品，品种、产量
6、手段方法
– 市场调查
– 市场预测
– 市场营销策略
7、费用预算
8、项目利润情况
9、进行分析之前，先检查
• 成本、收入以及其他重要预测，有没有？
• 预测是否完整、合理？
• 是否符合一般经验？和同行业水平及公司同类业务相比，是否有明显的异常？
10、投资估算与资金筹措
• 固定资产投资估算
– 固定资产构建费用
– 无形资产获取费用
11、• 流动资金估算
– 流动资产
– 流动负债
12、• 扩大指标估算
• 分项详细估算
13、• 资金筹措
– 资金来源
– 项目筹资方案
– 建设期贷款利息
14、• 投资使用计划
– 投资使用计划
– 借款偿还计划
15、还包括哪些考虑？---风险
• 项目进度能否保证？
• 项目会存在哪些风险？
– 质量
– 进度
– 客户需求改变
– 回款
– …
– 意味着成本增加
16、• 项目资金如何保证
• 项目的税金
• 风险成本预估
• 其他问题财务提示
17、合同的管控
合同中各部门职责及责任人落实
18、业务部门职责
合同的经济性：
1、市场供求情况经调研属实；
2、市场供求价格预测可靠、合理；
3、应于考虑的其他经济因素
19、合同的技术性：
1、业务依据真实、可靠
2、技术措施完备、可行
3、技术标准和参数真实、可行
20、合同的可行性：
1、整体项目技术具有可行性；
2、经济效益或社会效益具有真实性；
3、具有可操作性。
21、合同的安全性：
1、涉及的知识产权已采取相应的保护或限制措施
2、无损本公司商誉、商业秘密及其他利益；
22、业务部门认为必须审核的其他内容
23、财务部门职责：
一、合同涉及资金的使用符合公司的资金调度计划
二、资金、资产的合法性
1、资金来源合法，资产的所有权明确、合法；
2、资金使用和资产动用的审批手续合法；
3、资金、资产的用途及使用方式合法。
三、价款、酬金和计算的合理、合法性
1、价款、酬金的确定正确合理、合法；
2、资金结算、酬金支付方式明确、具体、合法；
3、资产、资金使用效果的财务可行性
4、与资金、资产等有关的其他事项。
四、是否存在税务风险
五、财务部门认为必须审核的其他内容
24、法务部门职责
合法性
1、主体合法
2、内容合法
3、形式合法
4、签约程序合法
25、严密性
1、条款完备、齐备；
2、文字清楚准确，不致产生歧义；
3、设定的权利和义务具体、确切；
4、相应手续完备；
5、相关附件完备；
6、附加条件适当、合法；
26、合同承办形式审核
1、承办人无误
2、符合公司规定程序；
3、各审核部门审核建议书齐备；
4、合同文本文字无误，正副本及附件份数齐备
27、法务部门认为需审核的其他内容。
合同审核的要点
28、项目执行的把控
月成本计算及最终成本预测报告表
29、成本累计曲线法
30、控制结果
• 成本估算更新
• 成本预算更新
• 纠正措施
• 经验教训